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「節税」と聞くと、何か難しいことをしているように聞こえるかもしれません。でも実際にやっていることは、使える制度を一つずつ積み上げているだけです。
僕は個人事業主×シングルファーザーという立場で、ひとり親控除・iDeCo・ふるさと納税・小規模企業共済・青色申告特別控除を組み合わせています。「年間100万円超」という節税額は、何か特別なことをしているわけではなく、使える制度をすべて使っているだけです（個人の試算。課税所得・状況により大きく異なります）。
このページは、シングルファーザー×個人事業主が使える節税制度の全体像をまとめたハブ記事です。各制度の詳細記事へのリンクも順次掲載していきます。
※ 本記事は個人の経験に基づく情報提供です。税務の判断は税理士等の専門家にご相談ください。
1. シングルファーザーが使える節税制度の全一覧
| 制度名 | 控除額（目安） | 対象 |
|---|---|---|
| ひとり親控除 | 35万円（所得控除） | シングルファーザー・シングルマザー |
| iDeCo（個人型確定拠出年金） | 年間最大81.6万円（全額所得控除） | 個人事業主（第1号被保険者） |
| 小規模企業共済 | 年間最大84万円（全額所得控除） | 個人事業主 |
| 青色申告特別控除 | 最大65万円（e-Taxで申告の場合） | 青色申告の個人事業主 |
| ふるさと納税 | 所得・控除状況によって異なる | 確定申告者（全員） |
| 生命保険料控除 | 最大12万円（所得控除） | 生命保険・医療保険加入者 |
| 扶養控除（16歳以上の子） | 38〜63万円（年齢による） | 16歳以上の扶養する子がいる場合 |
※ 上記はあくまで参考情報です。各制度の適用可否・控除額は課税所得や状況によって異なります。
2. ひとり親控除（年35万円の控除）
ひとり親控除は、2020年の税制改正で創設された控除です。シングルファーザーもシングルマザーも、一定の要件を満たせば35万円の所得控除が受けられます。
以前は「寡夫控除」という名前でシングルファーザーに適用されていましたが、要件が厳しく、所得制限もありました。ひとり親控除はその改正版で、シングルファーザーにとっては使いやすくなっています。
「自分が対象になるかどうか分からない」という方は、まず公的支援制度の全体像を確認してください。ひとり親控除以外にも使える制度が複数あります。
- → シングルファーザー公的支援制度 完全ガイド【4児】（公開中）
- → ひとり親控除 完全ガイド（適用要件・計算方法・確定申告の書き方）（近日公開予定）
3. iDeCoで個人事業主が節税する方法
個人事業主のiDeCoは、月68,000円（年816,000円）が上限です。全額所得控除になるため、課税所得が高いほど節税効果は大きくなります。
iDeCoの最大の特徴は「掛金が全額所得控除」「運用益が非課税」「受取時に退職所得控除が使える」という三重の節税効果です。個人事業主には退職金がないため、退職所得控除をまるごとiDeCoに充てられます。
「60歳まで引き出せない」という制約はありますが、教育費が重なる時期をどう乗り越えるかを計画の上で活用すれば、非常に強力な節税ツールです。
- → iDeCoとNISAの使い分け完全ガイド【4児パパ20年投資家の】（公開中）
- → iDeCo個人事業主の節税シミュレーション（年収別試算）（近日公開予定）
4. ふるさと納税と確定申告をセットで活用
ふるさと納税は「お得な制度」として広く知られていますが、個人事業主・確定申告者が使う場合はワンストップ特例は使えません。確定申告と合わせて申告する必要があります。
でも逆に言えば、確定申告を毎年している個人事業主にとっては「追加の手続きがほとんどない」ため、使わない理由がありません。寄付金控除として所得税・住民税の両方から控除が受けられます。
控除上限額は課税所得によって変わります。年収・控除・家族構成を入力するシミュレーターで確認してから寄付先を選ぶのが正しい順序です。
- → ふるさと納税 個人事業主完全ガイド【4児パパ20年】（公開中）
- → 個人事業主の確定申告完全ガイド【20年・20回経験者】（公開中）
5. 小規模企業共済（個人事業主最強の節税）
小規模企業共済は、個人事業主のための「退職金準備＋節税」制度です。月70,000円（年間840,000円）まで掛金を積み立てられ、全額が所得控除になります。
iDeCoと違うのは、廃業・解約時に共済金として受け取れる点。受取時は「退職所得」「一時所得」として優遇される。また、掛金を担保に低利融資（一般貸付）を受けられるため、流動性リスクがiDeCoより小さいです。
iDeCoと小規模企業共済を両方満額使えば、年間165万円以上の所得控除（個人の試算）。これだけでも年間40〜50万円の節税になるケースがあります（課税所得30%の場合の概算）。
- → 小規模企業共済 完全ガイド【20年個人事業主の本音】（公開中）
6. 会計ソフトで青色申告65万円控除を確実に取る
青色申告特別控除（65万円）は、e-Taxで申告することで受けられます。白色申告では使えないため、個人事業主は必ず青色申告を選択しましょう。
65万円の所得控除を追加で受けるだけで、課税所得が65万円下がります。税率20%の人なら13万円の節税。これは「ただ申告方法を変えるだけ」で得られる節税ですから、使わない理由がありません。
会計ソフトはfreeeかマネーフォワードのどちらかを使えば、帳簿も申告書も自動作成できます。どちらが自分に合うかは、実際に使い比べてみるのが一番です。
7. 節税の優先順位と組み合わせ方（著者の実践順序）
僕が実際に節税制度を整備した順序は以下の通りです。
- 青色申告への切り替え：最初の年に実施。追加費用なし・即効性あり
- ひとり親控除の確認・申告：シングルになった年から。申請しないと受け取れない
- ふるさと納税：確定申告とセットで毎年実施。上限額を把握してから寄付
- 小規模企業共済への加入：事業が安定してから。月3万円からスタートして徐々に増額
- iDeCoへの加入：一番後回しにしていたが、最も効果が大きかった制度
どれか一つだけやるよりも、複数を組み合わせることで節税効果は倍増します。ただし、「節税のためにお金を縛りすぎると生活が苦しくなる」というリスクもあります。特にiDeCoと小規模企業共済は流動性が低いため、掛金の設定は慎重に。生活防衛資金を確保した上で活用するのが原則です。
8. 節税関連記事まとめ
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近日公開予定
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- 個人事業主の経費完全マニュアル（家事按分・交際費・車両費）
- 法人成りのタイミングと節税効果の比較
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※ 本記事は2026年時点の情報を基に作成しています。各制度・商品の詳細は最新情報をご確認ください。本記事は特定の金融商品を推奨するものではありません。
